IRPF — подоходный налог в Испании для резидентов и иностранцев
Провели в Испании больше 183 дней? Вы — налоговый резидент страны. Это меняет всё: какие доходы декларировать, по каким ставкам, и как правильно подать Modelo 100.
Записаться на консультациюЧто включает консультация
- ✓ Правило 183 дней — когда вы становитесь налоговым резидентом Испании: как считаются дни, что происходит в год переезда, центр жизненных интересов
- ✓ IRPF vs IRNR — разница между налогом для резидентов (мировые доходы, прогрессивные ставки 19–47%) и для нерезидентов (только испанские доходы, ставка 24%)
- ✓ Налоговый календарь — окно подачи Modelo 100 (апрель–июнь), сроки авансовых платежей, когда подача обязательна, а когда нет
- ✓ Modelo 100 — как заполнить декларацию о доходах: структура, разделы, вычеты доступные иностранцам
- ✓ Двойное налогообложение — зачёт налогов, уплаченных в России, Украине или других странах, в рамках действующих СИДН (с оговоркой по частичному приостановлению СИДН Испания-Россия 2023 г.)
- ✓ Закон Бекхэма (Ley Beckham) — фиксированный налог 24% на 6 лет: проверяем вашу eligibility, объясняем порядок подачи формы 149 и риски пропустить срок
Как это работает
Напишите в WhatsApp или запишитесь на звонок
Опишите вашу ситуацию в нескольких словах. Мы подтвердим, что можем помочь, и предложим подходящий формат консультации. Без обязательств — первый ответ всегда бесплатный.
Разбираем вашу ситуацию на русском языке
Расскажите нам всё — мы работаем на русском, украинском, испанском, английском, польском, итальянском и болгарском. Зададим нужные вопросы и дадим полную картину вашего налогового и правового положения.
Уходите с чётким планом действий
Конкретные следующие шаги, список документов, ключевые сроки. Если ваша ситуация требует полного юридического сопровождения — напрямую подключаем нужного специалиста из команды LexDixit.
Для сложных ситуаций — налоговой оптимизации, структурирования дохода от нескольких источников, споров с налоговой — наш парент-бренд Lex Dixit Tax and Legal обеспечивает полное налоговое сопровождение.
Частые вопросы
Вы становитесь налоговым резидентом Испании, если провели в стране более 183 дней в течение календарного года (считаются все дни включая въезд и выезд), или если ваш главный центр экономических интересов находится в Испании. Важно: налоговое резидентство применяется ко всему году, а не с 184-го дня. Это влияет на декларирование за год переезда и может затрагивать право на закон Бекхэма.
Modelo 100 — это ежегодная декларация IRPF, которую подают налоговые резиденты Испании. В ней декларируются все мировые доходы: зарплата (включая зарплату от иностранных компаний), доходы от самозанятости (автономо), дивиденды, проценты по вкладам, доходы от сдачи недвижимости в аренду, доходы от продажи активов. Срок подачи — апрель–июнь следующего года. Помогаем разобраться, что именно включать в вашем случае.
Возможность зачёта иностранного налога определяется СИДН. Испания имеет действующее соглашение об избежании двойного налогообложения с Украиной. Соглашение с Россией было частично приостановлено в 2023 году, что создаёт риск двойного налогообложения для лиц с доходами из российских источников. Разбираем вашу конкретную ситуацию и возможные механизмы защиты на консультации.
Непредставление Modelo 100 при обязанности её подать влечёт штрафы: за просрочку — от 100 € + проценты; за скрытие доходов — до 150% от суммы налога. Испанская налоговая (AEAT) активно использует данные об иностранных счетах, банковских переводах и сделках с недвижимостью. Мы помогаем разобраться с обязательствами до того, как налоговая обратит на вас внимание.
Бесплатная экспресс-диагностика вашей ситуации
За 15 минут расскажем, подходит ли вам это решение и что делать дальше. Напишите в WhatsApp — ответим на русском, как правило в течение 2 часов.